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23/11/2021 - Fique atento! eSocial: Fechamento de final de ano


Fim de anos está chegando! Quer saber quais são as obrigações e cuidados que sua empresa deve ter no fechamento do eSocial para  finalizar 2021 e começar 2022 com tudo certinho?

Vamos la! Estamos aqui para te ajudar!

Novembro de 2021:

1ª parcela do 13º salário:
  • Prazo de Pagamento: Deve ser paga até 30/11/2021
  • Incidências:  FGTS
  • eSocial:  A 1ª parcela do 13º salário é informada no evento S-1200 junto com à remuneração da folha de pagamento de novembro de 2021
  • FGTS: Deve ser recolhido junto com o FGTS da competência novembro,  até 07/12/2021

 

Dezembro de 2021:

2ª parcela do 13º salário:
  • Prazo de Pagamento: Deve ser paga até 20/12/2021
  • Incidências: Contribuição previdenciária, IRRF e FGTS
  • eSocial:  É feito um fechamento em separado da competência mensal dezembro. Então, em dezembro deve ser transmitido o registro S-1200, S-1280 e S-1299 exclusivo  para o 13º 2ª parcela, até 20/12/2021. Os registros do 13º salário são chamados de competência anual.                      
  • DCTFWeb Anual: Deve ser transmitida a DCTFWeb Anual exclusiva da 2ª parcela do 13º salário até 20/12/2021
  • DARF INSS 13º salário: Vence até 20/12/2021
  • FGTS: Deve ser recolhido junto com o FGTS da folha de dezembro, até  07/01/2022
  • DCTFWeb Anual sem movimento: Não há obrigatoriedade de envio de DCTFWeb sem movimento para o 13º salário
 
                      *** Evento S-1210: Não há período de apuração anual 13º salário para o evento S-1210, pois todos os pagamentos efetuados no mês  são enviados até o dia 15 do mês seguinte ou até o fechamento da folha deste mês, o que ocorrer primeiro.
 
                  ***  EFD-Reinf: A DCTFWeb Anual não recebe informações da EFD-Reinf. Mas é possível inserir manualmente na DCTFWeb o valor da Retenção referente ao período de apuração dezembro, como adiantamento de retenção. O valor informado como adiantamento será compensado no DARF das contribuições do 13º salário.  

 

Janeiro de 2022:

  • GFIP Competência 13: Todas as empresas dos grupos 1, 2 e 3, estão dispensadas do envio da GFIP da competência 13, quer seja com movimento ou sem movimento
  • DARF  IRRF 13º salário: Vencimento até 20/01/2022

 

Ah! Queremos te lembrar para não esquecer de atentar as informações abaixo:

  • FAP de 2022: Não esqueça de cadastrar no sistema de folha de pagamento, na competência janeiro de 2022, o FAP da sua empresa, pois o FAP é anual e assim, o resumo da sua folha vai bater certinho com o eSocial.
  • Classificação Tributária: sabemos que no início do ano muitas empresas trocam de regime tributário, como por exemplo, de lucro presumido para simples nacional e vice e versa. Caso a sua empresa troque de regime tributário, não esqueça de fazer o cadastro da nova classificação da empresa e enviar o S-1000 para o eSocial. 
  • eSocial sem movimento: As empresas dos grupos 1, 2 e 3, sem movimento precisam entregar a competência 01/2022, até 15/02/2022. Apenas o MEI e as Pessoas Físicas estão dispensadas.
  • SST:  Em10/01/21022 inicia a obrigatoriedade para as empresas do 2º e 3º grupo.